외국인 근로자 소득세 경정청구
본국 가족 공제를 못 받았다면,
지난 5년 세금을 다시 계산해 보세요
한국에서 연말정산을 할 때 본국에 사는 부모님, 배우자, 자녀를 공제받지 못한 경우가 많습니다. 근무 회사에 따라 배정된 세무사 사무소가 서류를 검토하고 국세청에 경정청구(세금 다시 계산 요청)를 합니다.
2021년분은 2027년 5월 31일까지 청구해야 합니다.
근로소득 원천징수영수증
예시 · 2023 귀속- 기본공제 인원
- 1명4명
- 부양가족
- 부모 2 · 자녀 1
- 인적공제 금액
- 150만 원600만 원
- 결정세액
- 감소 → 차액 환급
이해를 돕기 위한 가상의 예시이며, 평균이나 실제 사례가 아닙니다. 실제 환급액은 급여, 세율 적용 방식, 서류 인정 여부에 따라 다릅니다.
1분 자가 확인
신청해 볼 만한지 먼저 확인하세요
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연말정산 시 외국인 단일세율(19%)을 적용했다면 효과가 없을 수 있습니다(조특법 제18조의2).
받을 수 있는 공제
두 가지를 확인합니다
본국 부양가족 공제
가족 1명당 연 150만 원을 소득에서 빼고 세금을 다시 계산합니다.
- 부모님·배우자 부모님: 60세 이상
- 배우자: 나이 상관없음
- 자녀: 20세 이하
- 가족의 1년 소득이 100만 원 이하여야 합니다
- 형제·자매는 해외에 따로 사는 경우 공제받을 수 없음
월세 세액공제
내 이름으로 월세 계약을 하고 살았다면 낸 월세의 일부를 세금에서 뺍니다.
- 임대차계약서와 월세 이체내역이 필요합니다
- 계약서 주소와 외국인등록 체류지가 같아야 합니다
- 회사 기숙사는 해당 없음
진행 순서
신청부터 환급까지
온라인 신청서 작성근로자
이름, 연락처, 회사, 가족, 거주 형태를 입력합니다.
동의서·위임장·약정서 서명근로자
내 언어로 번역된 문서를 읽고 서명합니다.
서류 제출근로자
가족관계 서류, 번역문, 송금내역, 월세 계약서를 보냅니다.
세무사 검토와 예상 환급액 안내세무사
부족한 서류가 있으면 연락드립니다.
국세청에 경정청구세무사
국세청은 보통 청구일부터 2개월 안에 결과를 알려줍니다.
환급금 입금국세청
환급액의 67%는 내 통장으로, 33%(수수료 30% + 부가세 3%)는 세무사 계좌로 나뉘어 들어갑니다. 부가세는 세무사가 신고해 국가에 납부합니다.
준비 서류
무엇을 준비하나요
모든 신청자
- 외국인등록증 앞·뒷면
- 여권 사진면
- 본인 명의 국내 통장 사본
가족 공제
- 가족관계 서류 원본
- 한국어 번역문
- 연도별 송금 영수증
월세 공제
- 임대차계약서
- 월세 이체내역
- 외국인등록사실증명
원천징수영수증은 준비하지 않아도 됩니다. 위임 동의 후 세무사가 홈택스에서 직접 조회합니다.
내 나라 가족관계 서류 보기
베트남 · Việt Nam
- 서류
- 출생증명서(Giấy khai sinh), 혼인증명서(Giấy chứng nhận kết hôn), 거주정보 확인서
- 발급 기관
- 사·동 인민위원회, 공안
- 인증
- 영사확인(확인 필요)
- 번역
- 한국어 번역문 + 번역자 확인서
네팔 · नेपाल
- 서류
- 가족관계증명(Relationship Certificate), 출생·혼인등록증명
- 발급 기관
- 지방정부(Ward Office)
- 인증
- 영사확인(확인 필요)
- 번역
- 한국어 번역문 + 번역자 확인서
캄보디아 · កម្ពុជា
- 서류
- 가족부(Family Book), 출생증명서
- 발급 기관
- 상캇·코뮌 사무소
- 인증
- 영사확인(확인 필요)
- 번역
- 한국어 번역문 + 번역자 확인서
인도네시아 · Indonesia
- 서류
- 가족카드(Kartu Keluarga), 출생증명서(Akta Kelahiran)
- 발급 기관
- 주민등록청(Dukcapil)
- 인증
- 아포스티유(확인 필요)
- 번역
- 한국어 번역문 + 번역자 확인서
필리핀 · Philippines
- 서류
- PSA 출생증명서, PSA 혼인증명서
- 발급 기관
- 필리핀 통계청(PSA)
- 인증
- 아포스티유(확인 필요)
- 번역
- 한국어 번역문 + 번역자 확인서
태국 · ประเทศไทย
- 서류
- 가옥등록부(Tabien Baan), 출생·혼인증명서
- 발급 기관
- 지역 등록사무소(Amphoe)
- 인증
- 영사확인(확인 필요)
- 번역
- 한국어 번역문 + 번역자 확인서
미얀마 · မြန်မာ
- 서류
- 가구원 목록(Household List, Form 66/10), 출생증명
- 발급 기관
- 지역 이민·인구 사무소
- 인증
- 영사확인(확인 필요)
- 번역
- 한국어 번역문 + 번역자 확인서
우즈베키스탄 · Oʻzbekiston
- 서류
- 출생증명서, 혼인증명서, 가족 구성 증명
- 발급 기관
- 호적기관(ZAGS), 마할라
- 인증
- 아포스티유(확인 필요)
- 번역
- 한국어 번역문 + 번역자 확인서
스리랑카 · ශ්රී ලංකාව
- 서류
- 출생증명서, 혼인증명서, 마을관장(Grama Niladhari) 확인서
- 발급 기관
- 등기청(Registrar General)
- 인증
- 확인 필요
- 번역
- 한국어 번역문 + 번역자 확인서
중국 · 中国
- 서류
- 호구부(户口簿), 친족관계 공증서
- 발급 기관
- 공안, 공증처
- 인증
- 아포스티유(확인 필요)
- 번역
- 한국어 번역문 + 번역자 확인서
수수료
수수료는 환급금에서 나눠 받습니다
수수료는 실제로 환급된 금액의 30%이고 부가가치세는 3%입니다.
국세청이 환급할 때 67%는 내 통장으로, 33%(수수료 30% + 부가세 3%)는 세무사 계좌로 바로 나눠서 보냅니다. 부가가치세는 세무사가 신고해 국가에 납부합니다.
- 내 통장 (67%)
- 670,000원
- 수수료 (30%)
- 300,000원 → 세무사 계좌
- 부가가치세 (3%)
- 30,000원 → 세무사 계좌 (세무사가 신고·납부)
계산 예시입니다. 실제 금액은 국세청 결정에 따릅니다.
자주 묻는 질문
많이 물어보시는 것들
회사에 불이익이 있나요?
경정청구는 근로자 본인의 권리입니다. 위임에 동의하면 세무사가 홈택스에서 원천징수영수증을 직접 확인하므로, 회사에 따로 자료를 요청하지 않습니다.
퇴사했거나 이미 본국에 돌아갔어요.
국내 본인 명의 통장이 있고 위임 동의를 할 수 있다면, 퇴사했거나 본국에 있어도 경정청구를 하고 국내 통장으로 환급받을 수 있습니다. 환급까지 몇 달 걸릴 수 있으니 통장을 해지하지 말고 유지해 주세요.
다른 가족이 한국에서 같은 부모님을 공제받았어요.
같은 가족을 두 사람이 공제받을 수 없습니다. 신청서에 꼭 적어 주세요.
서류가 진짜가 아니거나 내용이 틀리면요?
환급이 취소되고 가산세를 낼 수 있습니다. 사실대로 제출해 주세요.
내 개인정보는 누가 보나요?
PNK컨설팅그룹(삼송세무회계사무소, 세무법인 정금 송파지점)이 경정청구 목적으로만 사용하고, 업무가 끝나면 5년간 보관한 후 파기합니다.